Det daglige regnskab

Det daglige regnskab vil du eller en af dine medarbejdere kunne lave. De vigtigste krav til det daglige (løbende) regnskab er:

• At du hver dag skal lave et kasseregnskab over alle ind- og udbetalinger.
• At du så vidt muligt dagligt skal tælle kassebeholdningen op og afstemme den med kasseregnskabet.
• At du skal bogføre eventuelle forskelle i kassebeholdningen med det samme.
• At det skal fremgå af kasseregnskabet, hvis du som privatperson hæver penge fra kassen eller indskyder beløb.
• At du skal kunne vise bilag som dokumentation for alle indtægter og udgifter.

Almindelig bogføring er baseret på et ”kasse-/kontantprincip”. Det vil sige, at alle indtægter og udgifter skal gå ind og ud af dit kasseapparat, og du skal føre en kassekladde (bog) over alle bevægelser, så du overfor SKAT kan gøre rede for, hvad virksomheden har tjent.

De fleste fejl sker, når der tages penge fra kassen, og det ikke bliver registreret, f.eks. ved, at der lægges en kvittering ned i kassen. Et andet problem, som nemt kan føre til fejl er, at kassebeholdningen ikke bliver gjort op og stemt af dagligt.

I princippet kan du i det daglige regnskab nøjes med:

• Et kasseapparat med strimmel, hvor du hver dag gør alle ind- og udbetalinger op, og afstemmer din kassebeholdning.
• En kassekladde, hvor du noterer alle ind- og udbetalinger i datoorden efter betalingstidspunkt (Vedlæg kassestrimlen).
• Tre ringbind til henholdsvis dine debitorer (dem som skylder dig penge), dine kreditorer (dem som du skylder penge) og til kassebillagene, der sættes ind i samme rækkefølge som i din kassekladde, efterhånden som du eller din bogholder/revisor bogfører dem.

Debitor og kreditor

En debitor er et firma eller en person, der skylder virksomheden penge, og en kreditor er en, som virksomheden skylder penge.